вход Демо регистрация
Форум
В данном разделе вы можете обсудить с коллегами самые актуальные вопросы и проблемы.
Присоединяйтесь к уже открытым обсуждениям и создавайте свои.
  • Рубрика: Налоги и сборы Автор: Наталья Александровна Штрафы по транспортно-экспедиционным услугам, как отразить перевыставление от перевозчика заказчику? По договору на организацию услуг международной автоперевозки груза с заказчиком привлекли третье лицо-перевозчика, с перевозчиком отдельный договор на перевозку. В данном случае мы выступаем в роли экспедитора. Ставка НДС 0%. По вине заказчика был допущен простой автомобиля. Вариант 1. Перевозчик по условиям выставил штраф (договорную неустойку) нам-экспедитору 200 у.е, а мы выставили заказчику сумму 250 у.е., в размере, предусмотренном их договорами. 1. Эти суммы перевыставлять аналогично услугам по экспедиции, и наш доход по санкциям будет составлять 250 - 200 = 50 у.е.? Или доходы 250, и внеррасходы 200? 2. Что является базой для НДС? Вариант 2. Если нам выставили штраф 300, а мы заказчику по договору 250? Отрицательный доход? Те же вопросы 1 и 2. Вариант 3. Если по договору с заказчиком санкции предусмотрены, но мы ему ничего не выставим, а штраф перевозчика признаем. Можно ли его отнести на участвующие в налогообложении? 3 года назад - 1017 просмотров
  • Oksi1571e@gmail.com 3 года назад Порассуждаю про НДС. В рассматриваемой ситуации транспортно-экспедиционная услуга была оказана, в связи с чем вознаграждение и, соответственно, объект налогообложения НДС у экспедитора возникают. Сумма возмещения расходов перевозчика, полученная экспедитором от заказчика в качестве суммы санкции (штрафа), взимаемой с заказчика по условиям договора с экспедитором, облагается НДС у экспедитора, поскольку она увеличивает налоговую базу НДС согласно подп. 4.2 ст. 120 НК. По прибыли не знаю, это юристы рассматривают как обязательства по договору поручения либо это отдельные обязательства...
  • Oksi1571e@gmail.com 3 года назад Клиент несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по договору транспортной экспедиции в порядке и размере, определяемых в соответствии с ГК и Законом N 124-З (ст. 26 Закона N 124-З). В частности, при неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязанностей клиент уплачивает экспедитору неустойку (штраф, пеню) (п. 1 ст. 311 ГК). Может тогда облагается НДС только в причитающейся вам части, если есть доход. Т.е. причитающаяся экспедитору неустойка за нарушение условий договора, по которому была оказана тр-эксп. услуга, увеличивает налоговую базу НДС.
  • evaivan2430@gmail.com 3 года назад Надо смотреть условия договоров - точные формулировки. Если в правоотношениях между заказчиком и экспедитором по договору транспортной экспедиции предусмотрена уплата штрафных санкций, а не возмещение понесенных убытков, связанных с перевозкой груза по договору перевозки, то в рассматриваемой ситуации у экспедитора полученные от заказчика штрафные санкции отражаются как внереализационные доходы, а уплаченные перевозчику штрафные санкции - в составе внереализационных расходов.
  • evaivan2430@gmail.com 3 года назад по вопросу 3 - не учитываются, если по документам видна вина заказчика. Это же не ваши расходы
Войти в кабинет Регистрация