Клиенту необходимо выполнить обязательства по валютному договору с нерезидентом и произвести перечисление денежных средств, но у него имеется сумма денежных средств на текущем счете в долларах, а нерезиденту за поставку оборудования необходимо перечислить евро.
Как в бухгалтерском учете банка отражаются данные операции?
ОТВЕТ:Клиент имеет право предоставить в банк платежное поручение на перевод с конверсией, а обслуживающий его банк – провести конверсию одной валюты в другую на внебиржевом рынке.
На основании п. 37 Инструкции № 141[1] если клиенту для перечисления нерезиденту безналичной иностранной валюты с текущего счета необходимо совершить валютно-обменную операцию, то он может оформить платежное поручение на перевод денежных средств с конверсией.
Конверсия иностранной валюты относится к валютно-обменным операциям и означает обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты.
Пункт 2 Инструкции № 66 [2] определяет, что ...
