(Окончание. Начало см.: "Моя бухгалтерия. Опыт проверок". – 2023. – № 8.)

Нарушения, выявленные КГК

Рассмотрим примеры нарушений, выявленных органами КГК.

ПРИМЕР 7. Реализация недвижимости по заниженным ценам и дробление бизнеса

Управлением Департамента финансовых расследований КГК по Витебской области установлено, что должностные лица одного из крупнейших в регионе предприятий, занимающегося реализацией и обслуживанием кассового оборудования, организовали в 2017 г. государственную регистрацию еще одного субъекта хозяйствования с аналогичным видом деятельности, применяющего УСН. Впоследствии получаемая от реализации и обслуживания кассового оборудования выручка искусственно разделялась между 2 организациями, тем самым создавая видимость законности применения УСН.

Кроме того, данными организациями приобретены 9 объектов недвижимости в г. Минске и г. Витебске, а затем реализованы по заниженной стоимости аффилированным лицам (родственникам и знакомым руководителей).

...