В отчете о движении денежных средств раскрывается информация о наличии, поступлении и направлении денежных средств и эквивалентов денежных средств. При заполнении данного отчета следует руководствоваться положениями главы 5 НСБУ № 104.

В графе 3 отчета отражаются данные за 2023 г., в графе 4 – за 2022 г. Форма отчета приведена в приложении 4 к НСБУ № 104.

В отчете о движении денежных средств расшифровывается строка 270 "Денежные средства и эквиваленты денежных средств" раздела II "Краткосрочные активы" бухгалтерского баланса, а также раскрывается информация о движении денежных средств, связанных с:

текущей деятельностью организации – строки 020–040 (п. 41 НСБУ № 104); инвестиционной деятельностью организации – строки 050–070 (п. 42 НСБУ № 104); финансовой деятельностью организации – строки 080–100 (п. 43 НСБУ № 104).

Для отчета о движении денежных средств используется аналитическая информация по следующим счетам бухгалтерского учета:

50 "Касса"; ...